年报]山石网科(688MG体育030)：致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于山石网科通信技术股份有限公司2022年年度报告的信息披露监管问询函的回复

　　MG体育致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”）接受委托对山石网科通信技术股份有限公司（以下简称“公司”或“山石网科公司”）2022年财务报表，包括 2022年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注进行审计，并于 2023年 4月 27日出具了致同审字（2023）第 110A015088号的无保留意见审计报告。

　　我们于 2023年 5月 19日收到了山石网科公司转来的上海证券交易所（以下简称“上交所”）出具的《关于山石网科通信技术股份有限公司 2022年年度报告的信息披露监管问询函 》（上证科创公函【2023】0158号，以下简称“问询函”）。

　　按照该问询函的要求，基于山石网科公司对问询函相关问题的说明以及我们对山石网科公司 2022年度财务报表审计已执行的审计工作，现就有关事项说明如下：

　　年报显示，2022年公司实现营业收入 81,159.61万元，同比下降 20.97%；实现归属于上市公司股东的净利润-18,250.23万元，由盈转亏，同比减少 341.64%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-20,555.73万元，同比减少480.26%。公司是网络安全企业，主营业务范围涵盖边界安全、云安全、数据安全等多个细分领域。

　　请公司：（1）区分不同产品/收入来源区域，补充披露营业收入、营业成本、毛利率以及较上年度变动情况，相关变动幅度较大的，说明原因；（2）结合行业趋势、公司经营、上下游变化及主要产品竞争对手的业绩情况，补充说明公司营业收入及净利润大幅下滑的原因及合理性，与行业整体业绩变化是否一致。

　　（一）区分不同产品/收入来源区域，补充披露营业收入、营业成本、毛利率以及较上年度变动情况，说明相关变动幅度较大的原因

　　公司已在 2022年年度报告“第三节 管理层讨论与分析”之“五、报告期内主要经营情况”之“（一）主营业务分析”进行了补充披露，具体如下： 1、区分产品的收入、成本和毛利率情况

　　注 1：边界安全的“其他”分类主要为板卡、软件拓展、安全管理平台、安全审计、综合日志审计、本地沙箱等产品及服务；

　　云安全的“其他”分类主要为虚拟化 WAFMG体育、虚拟化安全审计平台、虚拟化堡垒机、山石云池等虚拟化边界安全、虚拟化其他安全产品；

　　其他安全的“其他”分类主要为堡垒机、漏洞扫描、山石云景、山石云鉴、工业信息安全、智铠、安全服务、专业化服务、实训平台等产品及服务。

　　（1）边界安全：2022年度，受经济增速下行及宏观环境影响，部分下游客户采购需求缩减，防火墙系列作为公司主力产品，收入出现明显下滑。同时，2022年，公司直签客户收入同比增长较多，公司直签客户主要为运营商、金融机构、大型企业等，具备较为强势的议价能力，防火墙作为公司主要入围产品，价格竞争更为激烈，直签客户收入上升导致防火墙产品毛利率有所下降。因防火墙产品收入下滑，其配套的软件拓展及板卡销售同比降低更为明显，导致公司边界安全中“其他”业务收入同比下降 35.24%。

　　（2）云安全：2022年度，公司微隔离与可视化产品收入同比下降 30.69%，主要系近年来，公司不断推出配置更灵活的云化安全产品及解决方案，客户对公司云安全产品选择更为丰富所致。同时，因公司 2022年度云安全资源池山石云池产品实现销售 230.06万元，同比增长 518.03%，该产品具备一体化硬件载体，与其他纯软件云安全产品相比，毛利率较低，进而导致公司云安全中“其他”业务毛利率同比下降 10.48个百分点。

　　（3）其他安全：公司其他安全产品主要与边界安全产品配套使用形成综合解决方案，因受经济增速下行及宏观环境影响，部分下游客户采购需求缩减导致的边界安全产品收入下降影响，导致公司 2022年度其他安全收入同比出现下滑，其中，Web应用防火墙（WAF）产品收入同比下降 40.64%，应用交付产品收入同比下降 47.35%；另外，其他安全中“其他”业务收入同比下降 47.14%，毛利率同比上升 26.01个百分点，主要系公司 2021年安全集成业务收入占比较高，该部分业务毛利率较低所致。

　　（1）华北地区、华中地区、西北地区：2022年，受经济增速下行及宏观环境影响，部分下游客户采购需求缩减，同时叠加部分订单因 2022年末宏观环境影响，其完成实施交付、客户内部审批流程及验收工作未能正常开展，导致收入同比分别下降 35.80%、34.70%和 31.77%。其中，华中地区在 2022年新设地铁事业部，主要聚焦地铁行业网络安全业务，目前业务区域集中在华中地区，该部分业务单笔订单金额相对较高，但毛利率较低，因华中地区本身收入规模较小，导致毛利率同比降低 16.11个百分点。

　　（2）华南地区：2022年，公司华南地区收入同比增长 198.03%，主要系 2022年直签客户销售收入增长明显，因客户及项目订单分布，直签客户华为云计算技术有限公司 2022年销售收入 5,590.33万元，同比增长 5,177.14%。

　　（3）西南地区、东北地区：2022年，除受经济增速下行及 2022年末宏观环境影响外，其自身人员组织架构变更和业务范围调整，对于销售开展也产生一定影响，收入同比分别降低 92.58%和 71.74%。

　　（4）海外地区：2022年，公司海外地区收入同比上升 59.58%，主要系近年来，公司持续加大海外业务投入力度。目前，公司海外业务主要集中在东南亚、拉美地区，受国内宏观因素影响较小，随着投入的加大和品牌影响力的提升，海外业

　　务发展迅速，销售收入近三年来取得持续高速增长，分别为 2,487.15万元、5,121.40万元和 8,172.85万元，复合增长率 81.27%。

　　2022年，受经济增速下行、部分下游客户采购需求缩减等影响，公司渠道代理业务收入同比降低 34.38%，同时，公司 2022年直签客户项目订单拓展较为顺利，收入同比增长 92.05%，公司直签客户主要为运营商、金融机构、大型企业等，具备比较强势的议价能力，因此，直签客户业务毛利率水平较低。根据安恒信息、奇安信、亚信安全等同行业企业招股说明书披露，其上市审核相关报告期内，均呈现直签客户毛利率低于渠道客户毛利率的情况。同时，因公司主要入围产品为防火墙产品，直签客户收入上升进而造成防火墙毛利率水平有所下降。

　　综上，2022年，公司营业收入同比下降 20.97%，主要系受 2022年国内经济增速下行、宏观环境造成的部分下游客户需求缩减与部分项目实施交付延后等影响所致，不存在单一产品或主要区域收入出现严重下滑的情形，上述分产品、分地区和分销售模式的收入、成本和毛利率变动情况具备合理性。

　　（二）结合行业趋势、公司经营、上下游变化及主要产品竞争对手的业绩情况，补充说明公司营业收入及净利润大幅下滑的原因及合理性，与行业整体业绩变化是否一致。如不一致，请说明原因

　　1、行业趋势、公司经营、上下游变化及主要产品竞争对手的业绩情况 2022年，宏观经济增速呈现下行趋势，2022年中国GDP增速为 3%，较 2021年降低 5.1个百分点，国内网络安全行业市场需求在经历多年快速增长后，出现增速放缓现象。根据 2023年 4月IDC发布的《中国网络安全硬件市场份额，2022：增长受挫，厂商仍需克服困难，砥砺前行》研究报告，2022年中国网络安全硬件产品的市场规模为 36.5亿美金（约 245亿人民币），规模同比减少 3.3%，市场增

　　尽管宏观环境走弱，但基于对网络安全行业景气度的持续看好，为应对市场竞争和日益增长的行业多元需求，公司在 2022年内仍然持续加大了在产品研发和销售市场方面的投入，以加强公司网络安全综合解决方案能力并推动营销体系建设。

　　2021年以来，公司内部产品线逐步实现多元化，从边界安全为主逐步拓展到覆盖边界安全、云安全、内网安全、数据安全、安全服务等多类产品及解决方案。

　　为应对市场日益剧烈的竞争态势，提高销售队伍对综合解决方案的销售能力，以优化公司收入结构并带来新的营收增长点，公司内部施行了以“三维互锁”机制为基础的改革，同时较快地扩充了销售人员和服务与技术支持人员。经过近两年的改革，2022年公司直签客户收入规模同比增长 92.05%，公司的销售团队对综合性、大客户项目订单的拓展能力有明显进步。但受限宏观环境等因素的影响，公司2022年虽然在产品研发、销售市场上持续加大了投入，特别是人员规模增长带来的薪酬费用的增长，但人员产能释放不达预期，收入增长低于预期，持续增长的费用投入反而造成了人效的大幅降低，降低了运营效率，进而造成全年业绩下滑并亏损。

　　截至报告期末，山石网科已累计服务超过 26,000家用户，广泛获得了金融、政府、运营商、互联网、教育、医疗卫生、能源、交通等行业用户的认可；同时，根据IDC数据，2016年-2022年，公司在中国“统一威胁管理UTM”市场厂商市场规模中排名第 4（数据来源：《IDC PRC Security Appliance Tracker_FinalHistorical_2022Q4》）。

　　注 2：净利润同比增速均值剔除*ST左江（2022年同比下降 15,998.01%）及 2021年净利润为负的网络安全企业。

　　2022年度，受宏观经济增速下行、部分终端用户停工停产等多因素影响，网络安全行业企业的整体收入增速下降明显；2022年，行业平均营收同比下降 4.14%，公司营收同比下降 20.97%。同时，因网络安全企业普遍在销售、研发方面持续加大投入，而人效释放并未达到预期，从而造成盈利能力普遍下降；报告期内，行业平均净利润同比下降 168.28%，整体业绩存在转亏的情况。

　　基于对网络安全行业景气度的看好，为应对市场竞争和日益增长的行业多元需求，公司持续加大了在产品研发和销售市场方面的投入，以加强公司网络安全综合解决方案能力并推动营销体系建设。

　　2022年度，公司持续补充研发力量，公司研发人员数量同比增长 28.15%，研发人员增长导致研发费用 2022年同比增长 13.40%，研发费用率由 2021年度的29.14%增长至 2022年度的 41.81%；2022年公司产品线持续扩展，发布了多款新产品，为辅助和配合销售新产品，公司扩充了销售、服务、及技术支持人员的规模，推动销售体系建设导致销售费用 2022年同比增长 8.70%，销售费用率由 2021年度的 33.58%增长至 2022年度的 46.19%。

　　同时，为应对市场日益剧烈的竞争态势，提高销售队伍对综合解决方案的销售能力，以优化公司收入结构并带来新的营收增长点，自 2021年起，公司内部施行了以“三维互锁”机制为基础的改革，较快地扩充了销售人员和服务与技术支持人员，并对原有销售人员进行优化，设置了新的销售考核激励方式，加强了回款考核和利润考核力度MG体育，但持续扩充的人员特别是入职时间较短的销售新人，受限于 2022年度宏观环境等多因素，内部培训和销售体系建设、考核激励方式等改革措施的实施不达预期，外部营销拓展活动也严重受限，进而导致订单拓展不力。公司前期的投入未能如期转化为收入和利润，造成人效降低，进而导致公司归属于上市公司股东的净利润同比出现大幅下滑。

　　整体上，公司对网络安全行业的景气度仍然看好；公司将在总结 2022年经营管理方面存在的问题基础上，进一步优化管理路径，将继续在组织架构优化、产品及业务线扩充、研发技术创新、市场营销开拓、人均效能提升等方面加强努

　　力，力争将公司打造为具备较强网络安全综合解决方案能力、技术创新领先、运营效率较高的业内领先的网络安全公司。

　　1、对收入确认的相关内部控制设计和运行进行了解、评价，就关键内部控制流程运行进行有效性测试。

　　2、检查主要客户合同相关条款，并分析收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求MG体育。

　　4、取得分业务类型选取的重要合同样本，分析收入的确认及控制权转移时点或期间的判断是否恰当。

　　5、取得并检查主要客户合同、出库单、发票信息、签收或验收单等，分析收入确认是否与会计政策一致。

　　6、获取主要客户的工商登记、营业范围等资料，核查销售的线、对主营业务收入执行截止测试程序，分析收入是否记录在正确的会计期间。

　　8、取得主营业务收入按照产品类型、收入地区和销售模式等不同维度分类的收入明细，检查收入分类标准是否一致。

　　1、公司已区分不同产品/收入来源区域披露营业收入、营业成本、毛利率以及较上年度变动情况，相关变动幅度较大的原因合理；

　　2、公司已结合行业趋势、公司经营、上下游变化及主要产品竞争对手的业绩情况，说明公司营业收入及净利润大幅下滑的原因，且具备合理性；公司业绩与行业整体业绩变化一致。

　　公司于 2023年 2月 11日披露《2022年年度业绩预告》，与规定时间不一致，构成逾期披露。请公司：（1）说明逾期披露年度业务预告的具体原因；（2）说明公司针对逾期披露业绩预告所采取的整改措施，以及提升公司信息披露规范水平避免再次违规所采取的具体措施；（3）说明公司财务会计制度、内部控制制度是否存在风险或缺陷，公司董事会审计委员会、内审机构有无进一步完善财务会计制度、内部控制制度的计划及具体措施。

　　公司本次信息披露不及时，主要原因系报告期内，部分订单因宏观环境影响，其完成实施交付、客户内部审批流程及验收工作未能正常开展；同时，受宏观经济持续走弱、资金收紧等影响，部分下游客户的需求也出现递延和缩减。基于此背景，公司适度放宽了相关凭证的回收周期并结合历史经验，乐观估计了截至2022年末的收入确认情况。由于公司及相关部门未能及时有效沟通项目的实施交付及验收进度，从而造成公司在进行业绩指标测算时出现了偏差，因此未能在规定时间内进行业绩预告披露。

　　（二）说明公司针对逾期披露业绩预告所采取的整改措施，以及提升公司信息披露规范水平避免再次违规所采取的具体措施

　　为杜绝此类情况再次发生，公司结合实际情况制订相应改进措施，以持续提高公司规范运作、会计核算及信息披露水平。

　　（1）业务层面：进一步强调业务部门相关人员应及时跟进项目的实施进度，加强与客户业务订单验收确认事项的沟通并细化到关键岗位责任人，保证提供给财务的信息及资料更加可靠和及时。

　　（2）财务层面：公司将进一步加强财务部门人员关于会计核算工作和相关专业知识的学习，继续严格按照收入确认政策执行；对于可能存在重大影响的预估，采取更加谨慎和严谨的方式，同时及时把控关键节点的进度，细化和优化重大预测的财务信息获取路径和模型；进一步加强与业务部门人员的沟通，及时跟

　　（1）公司治理层面：公司将严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规的要求全面加强监督工作，督促公司董事、监事、高级管理人员勤勉尽责，提升公司的规范化水平。此外，充分发挥公司审计委员会对财务的监督管理职能，以及通过公司监事会、内审部门、内控部门的参与，进一步加强对公司财务报告及其他重大事项的流程管控。

　　（2）常态化培训机制：公司董事会办公室计划于 2023年 6月分别针对公司内部重大事项报告流程、董监高履职规范等主题组织相关合规培训。公司要求全体高级管理人员及相关部门负责人加强对证券相关法律法规的学习，定期或不定期地开展证券相关法律法规的培训，强化关键管理岗位的风险控制职责，进一步加强公司全体人员的信息披露合规意识，保证公司持续、稳定、健康的发展。

　　（三）说明公司财务会计制度、内部控制制度是否存在风险或缺陷，公司董事会审计委员会、内审机构有无进一步完善财务会计制度、内部控制制度的计划及具体措施

　　为规范山石网科公司信息披露行为，正确履行信息披露义务，切实保护公司、股东、债权人及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》等有关规定，结合《山石网科通信技术股份有限公司章程》，2019年 3月，公司制定了《山石网科通信技术股份有限公司信息披露管理制度》，从信息披露基本原则、一般要求、披露内容、程序、职责、保密措施、监督管理等方面具体落实披露细则，确保公司包括业绩预告在内的财务会计制度、内部控制制度不存在风险或缺陷。同时，公司已制定了《资金管理制度》《预算管理制度》《税务管理制度》《财务报告管理制度》《应收账款管理制度》《资产减值准备和损失处理管理制度》等财务会计制度，确保公司财务会计工作执行准确有效，不存在风险或缺陷。

　　2023年 4月 27日，公司发布了《山石网科通信技术股份有限公司内部控制评价报告》，经公司董事会自评，公司内部控制制度健全，不存在风险或缺陷，同日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《山石网科通信技术股份有限

　　公司 2022年度内部控制审计报告》（致同审字（2023）第 110A015089号），认为“山石网科公司于 2022年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制”。

　　2、公司董事会审计委员会、内审机构持续完善财务会计制度、内部控制制度的计划及具体措施

　　2020年 11月 3日，公司召开第一届董事会审计委员会第十次会议、第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于制定内部控制评价制度的议案》，为规范公司内部控制评价工作，公司董事会制定了内部控制评价制度；

　　2023年 4月 27日，公司召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于修订

　　的议案》、《关于修订的议案》等议案，对公司内部控制制度进行了修订和完善。截至 2023年 5月 18日公司 2022年年度股东大会召开并审议完毕，公司自上市以来，根据最新证券监管和上市公司治理相关的法律法规，已对《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《审计委员会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会秘书工作制度》《关联交易管理办法》《对外担保管理制度》《内部审计制度》《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》《内幕信息知情人登记制度》《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》《募集资金管理制度》进行了修订和完善。

　　针对公司 2022年度业绩预告逾期披露事项，公司拟在最近一次董事会审议修订《重大信息内部报告制度》，并针对公司内部重大事项报告流程、董监高履职规范等主题组织相关合规培训，进一步完善财务会计制度、内部控制制度，强化内控管理，确保公司内部控制实施有效。

　　根据《中华人民共和国证券法（2019年修订）》《上市公司章程指引（2022年修订）》等最新证券监管法律法规，公司治理制度的修订情况如下：

　　1、根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合山石网科公司内部控制制度和评价办法，了解企业层面控制。

　　2、访谈了解未按时披露 2022年度业绩预告的原因，查阅山石网科公司内部控制评价报告的相关信息。

　　3、获取并查看公司新修订的相关内控制度，以及拟进一步修订的相关内控制度。

　　2、公司已针对逾期披露业绩预告以及提升公司信息披露规范水平避免再次违规采取了相应的整改措施。

　　3、公司财务会计制度、内部控制制度不存在重大、重要风险或缺陷。公司董事会审计委员会、内审机构已制定进一步完善财务会计制度、内部控制制度的计划及具体措施。

　　年报显示，报告期内前五名客户销售额 55,821.90万元，占年度销售总额68.78%，其中，客户 2MG体育、客户 4为本期新增前五大客户。前五名供应商采购额16,563.08万元，占年度采购总额 51.49%，其中，供应商 3、供应商 4、供应商 5为本期新增前五大供应商。请公司：（1）补充披露报告期前五名客户及供应商的具体情况，包括但不限于名称、成立时间、开始合作时间、主营业务、销售及采购金额、占比、产品名称及类型、结算周期及方式等；（2）结合公司主营业务的发展变化情况，补充说明前五名客户及供应商发生变化原因及合理性，是否存在大客户流失的情形,公司主要销售渠道和供应链是否持续、稳定。

　　（一）补充披露报告期前五名客户及供应商的具体情况，包括但不限于名称、成立时间、开始合作时间、主营业务、销售及采购金额、占比、产品名称及类型、结算周期及方式等；

　　许可项目：出版物批发。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文 件或许可证件为准）一般项目：从事计算机科技、电子科技 网络科技、信息科技、环保科技、机电科技领域内技术转让 技术咨询、技术服务、技术开发，货物进出口，技术进出口 转口贸易、区内企业间贸易及贸易代理，区内商业性简单加 工及贸易咨询服务，计算机软件及辅助设备、电子产品、家 用电器、办公自动化设备、仪器仪表及电气产品、通讯设备 第一类、二类医疗器械、劳防用品、安防设备、电子烟雾化 器（非烟草制品、不含烟草成分）的销售。（除依法须经批准 的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

　　结算周期： 非防火墙产品 ①预付款 30%，余款 45天商业汇票 ②预付款 30%，余款 90-180天银行 承兑汇票 ③90-180天银行承兑汇票 防火墙产品 ①硬件产品：100%预付款 ②软件产品：30%预付款，余款 180 天账期 结算方式： 电汇、银行承兑汇票、商业汇票

　　北京神州数 码有限公司 /神州数码（中国）有 限公司/北 京神州数码云科信息技 术有限公司

　　一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技 术转让、技术推广；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机 软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及外围设备制造；电 子产品销售；机械设备销售；医护人员防护用品批发；第二 类医疗器械销售；家用电器制造；家用电器销售；家用电器 安装服务；技术进出口；进出口代理；货物进出口；计算机 及办公设备维修；日用电器修理；教育咨询服务（不含涉许 可审批的教育培训活动）；信息技术咨询服务；电子元器件批

　　结算周期： 非防火墙产品 ①预付款 30%，余款 45天商业汇票 防火墙产品 ①硬件产品：100%预付款 ②软件产品：30%预付款，余款 180 天账期 结算方式：

　　/武汉神州 数码云科网 络技术有限 公司（“神州 数码/神州 数码云”）

　　发；电子元器件零售；集成电路销售；物联网设备销售；物 联网应用服务；物联网技术服务。（除依法须经批准的项目外 凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：出版物批发 出版物零售；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文 件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。）

　　一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技 术转让、技术推广；软件开发；信息系统集成服务；信息系 统运行维护服务；信息技术咨询服务；计算机软硬件及外围 设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；网络与信息安全软件开发；信息安全设备制造；信息安全设备销售；安全技 术防范系统设计施工服务；安全咨询服务；工业互联网数据 服务；数据处理和存储支持服务；云计算装备技术服务；基 于云平台的业务外包服务；电子元器件批发；电子元器件与 机电组件设备销售；电子专用设备销售；电子专用材料销售 电子产品销售；安防设备销售；制冷、空调设备销售；企业 管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；会议 及展览服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自 主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活动。）

　　结算周期： 非防火墙产品 ①预付款 30%，余款 45天商业汇票 防火墙产品 ①硬件产品：100%预付款 ②软件产品：30%预付款，余款 180 天账期 结算方式： 电汇、商业汇票

　　法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规 国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭 许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许 可（审批）的，市场主体自主选择经营。（一般项目：云计算 装备技术服务；云计算设备制造；云计算设备销售；软件开 发；软件销售；软件外包服务；技术服务、技术开发、技术 咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务 企业管理咨询；人工智能基础软件开发；人工智能基础资源 与技术平台；人工智能应用软件开发；区块链技术相关软件 和服务；物联网技术服务；物联网应用服务；量子计算技术 服务；大数据服务；互联网数据服务；信息系统集成服务； 信息系统运行维护服务；商用密码产品生产；计算机软硬件 及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软 硬件及辅助设备零售；计算机及通讯设备租赁；非居住房地 产租赁；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得 许可的培训）；广告制作；广告发布；互联网销售（除销售需 要许可的商品）；销售代理；技术进出口；货物进出口；集成 电路设计；数字内容制作服务（不含出版发行）；网络技术服 务；会议及展览服务（除许可业务外，可自主依法经营法律 法规非禁止或限制的项目）许可项目：第一类增值电信业务 第二类增值电信业务；互联网信息服务；网络文化经营；互 联网直播技术服务；信息网络传播视听节目；互联网域名注

　　结算周期： 根据直销客户招投标或邀标的要 求、客户合同模板约定、客户内部 建设项目竣工验收安排结算。 结算方式： 电汇

　　基础电信业务（具体经营项目以许可证为准）；增值电信业务 （具体经营项目以许可证为准）；IPTV传输服务：服务内容为 IPTV集成播控平台与电视用户端之间提供信号传输和相应技 术保障，传输网络为利用固定通信网络（含互联网）架设 IPTV 信号专用传输网络，IPTV传输服务在限定的地域范围内开展 测绘服务；经营与通信及信息业务相关的系统集成、技术开 发、技术服务、技术咨询、信息咨询、设备及计算机软硬件 等的生产、销售、安装和设计与施工；房屋租赁；通信设施 租赁；安全技术防范系统的设计、施工和维修；广告业务。（市 场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。）

　　结算周期： 根据直销客户招投标或邀标的要 求、客户合同模板约定、客户内部 建设项目竣工验收安排结算。 结算方式： 电汇

　　注：自 2023年 2月 26日起，神州数码集团股份有限公司及其下属公司成为公司关联方，公司与神州数码/神州数码云在报告期尚

　　二类 医用电子仪器设备、 医用 射线附属设备及部件，销售自 6821 6831 X 产产品。制造商业自动化设备的部件和产品；制造 卡读写机；制造、加 IC 工电脑主机板及电脑系统产品及部件、印刷电路板组合、新型电子元器件 和光电器件、计算机应用系统、数字电缆机顶盒，后板、系统集成和电线 电缆的组装和装配，安全警报系统产品及部件、汽车电子零件组件、制造 无线通信系统产品及其相关部件，制造其他测量检测仪器、安全检查仪器 及其零配件，开发其它相关软件；销售公司自产产品；并为公司生产的产 品和与此类似的产品提供修理和售后服务。从事与本企业生产的同类商品 批发及进出口业务；医疗器械的维修（仅限分公司经营）。（涉及专项管理 规定的，按有关规定办理，以上商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额 许可证、出口配额招标和出口许可证等专项管理。）（依法须经批准的项目 经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：第三类医疗器械生产（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目 以审批结果为准）一般项目：第一类医疗器械生产（除依法须经批准的 项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

　　一般项目：电子产品销售；电子元器件制造；电子元器件批发；光电子器 件制造；光电子器件销售；通信设备制造；通讯设备销售；数字视频监控 系统制造；数字视频监控系统销售；移动终端设备制造；移动终端设备销 售；集成电路设计；集成电路制造；集成电路销售；集成电路芯片设计及 服务；工业控制计算机及系统制造；工业控制计算机及系统销售；计算机

　　软硬件及外围设备制造；信息安全设备制造；信息安全设备销售；信息技 术咨询服务除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活 ( 动。许可项目：技术进出口；货物进出口依法须经批准的项目，经相关 ) ( 部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准。 )

　　从事智能科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；集成 电路、电子元器件、电子产品、通讯产品的设计、批发和进出口，计算机 软件的开发、设计、制作（音像制品、电子出版物除外）、批发和进出口 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

　　建筑智能化、智能交通、机电设备安装、安防系统、会议舞台灯光系统MG体育、 室内装饰装修、户外景观及灯光、智能家居工程的咨询、设计、施工和维 护服务；建筑劳务分包；计算机系统集成；电子产品、机械设备、电器产 品的销售、安装、维护；计算机软硬件设计的开发、销售、安装、维护； 企业管理服务；自有房屋出租。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）一般项目：智能家庭消费设备销售；消防技术服务 消防器材销售；安防设备销售；安全系统监控服务；技术服务、技术开发 技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；节能管理服务；在线能源计 量技术研发；在线能源监测技术研发；运行效能评估服务；合同能源管理 储能技术服务；科技推广和应用服务；软件开发；物联网设备销售；物联 网技术服务；物联网技术研发；信息安全设备销售；安全技术防范系统设 计施工服务；租赁服务（不含许可类租赁服务）（除依法须经批准的项目 外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

　　一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术 推广；集成电路芯片设计及服务；物联网技术服务；物联网应用服务；人 工智能应用软件开发；国内贸易代理；计算机系统服务；鞋帽零售；办公 用品销售；电池销售；箱包销售；母婴用品销售；家用电器销售；户外用 品销售；灯具销售；皮革制品销售；日用玻璃制品销售；自行车及零配件 零售；家具销售；家居用品销售；电子产品销售；日用品销售；机械设备 销售；文具用品零售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外） 计算机软硬件及辅助设备零售；五金产品零售；建筑材料销售；文化用品 设备出租；第一类医疗器械销售；照相机及器材销售；化妆品零售；化工 产品销售（不含许可类化工产品）；体育用品及器材零售；服装辅料销售 服装服饰零售；金银制品销售；珠宝首饰零售；饲料原料销售；新鲜水果 零售；新鲜蔬菜零售；钟表与计时仪器销售；眼镜销售（不含隐形眼镜） 玩具销售；摩托车及零配件零售；建筑陶瓷制品销售；橡胶制品销售；塑 料制品销售；礼品花卉销售；建筑装饰材料销售；通讯设备销售；软件开 发；照相器材及望远镜零售；软件销售；宠物食品及用品零售；信息系统 集成服务；智能门锁、智能安防门禁产品、智能安防与消防集成硬件的研 发、销售、上门安装服务除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主 ( 开展经营活动。许可项目：第一类增值电信业务依法须经批准的项目， ) ( 经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准。 )

　　（二）结合公司主营业务的发展变化情况，补充说明前五名客户及供应商发生变化原因及合理性，是否存在大客户流失的情形,公司主要销售渠道和供应链是否持续、稳定

　　客户 2为公司总代之一北京神州数码有限公司，其交易金额与受神州数码集团股份有限公司同一控制的其他主体（神州数码（中国）有限公司、北京神州数码云科信息技术有限公司、武汉神州数码云科网络技术有限公司）合并列示，最近三年，其均为公司前五大客户之一。公司与神州数码自 2014年起开始合作，神州数码始终为公司总代之一，自 2023年 2月 26日起，因神州云科（北京）科技有限公司与公司第一大股东越超高科技有限公司签署股权转让协议，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》相关规定，神州数码集团股份有限公司及其下属公司成为公司关联方。

　　客户 4系华为云计算技术有限公司，为公司直签客户，2022年订单金额增加，收入增长明显，成为公司 2022年前五大客户之一。

　　2022年，公司新增华为云计算技术有限公司为前五大客户，主要系订单明显增长带来收入增长，公司自上市后，加快了产品与国内主流云厂商的兼容适配，进一步加深了与云厂商之间的业务合作，因此本次新增大客户系合理变动。

　　此外，2021年前五大客户之一的北京优创世纪科技有限公司，在 2022年未进入公司前五大客户，公司与其 2021年的交易为安全集成业务，安全集成业务为销售第三方产品，项目合同金额高但毛利率较低，且该业务模式受项目自身情况影响较大，与客户之间的粘性相较销售自有产品较低，因此 2022年未进入前五大客户；该变动属于业务正常原因所致，具备合理性。

　　供应商 3、4、5系 2022年新增前五大供应商，分别为时擎智能科技（上海）有限公司、江苏中科智能系统有限公司、杭州智辉空间科技有限公司。其中，时擎智能科技（上海）有限公司为芯片后端设计服务商，江苏中科智能系统有限公

　　此外，2021年前五大供应商中的重庆佳杰创盈科技有限公司、立方数科（安徽）信息科技有限公司，在 2022年未进入公司前五大供应商，主要原因为前端业务需求的变化所致。由于该两家供应商均为安全集成项目产品供应商，基于安全集成业务的特点，因业务需求变化导致采购端相应发生变化。该变动属于业务需求变化所致，为正常变动，具备合理性。

　　2021年前五大供应商中的供应商五为北京研华兴业电子科技有限公司，采购产品为工控机，主要作为边界安全产品中某几款下一代防火墙的硬件平台。因2022年公司产品迭代，更换了部分产品的 CPU型号，生产模式逐渐调整为代工厂生产，导致 2022年采购金额同比下降较多，该供应商 2022年度采购额排名为第 12名；因此其 2022年未进入公司前五大供应商，属于业务需求变化所致，为正常变动，具备合理性。（未完）src=